關(guān)于應(yīng)縣2025年財政預(yù)算執(zhí)行情況

和2026年財政預(yù)算草案的報告

――在應(yīng)縣第十七屆人民代表大會第八次會議上

應(yīng)縣財政局局長???曹寶驥

各位代表：

現(xiàn)將2025年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況與2026年全縣財政預(yù)算草案匯報如下，請予審議，并請政協(xié)委員和其他列席會議人員提出意見。

一、2025年財政預(yù)算執(zhí)行情況

2025年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，縣人民政府堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的二十大和二十屆歷次全會精神，緊緊圍繞縣十七屆人民代表大會第六次會議確定的財稅目標(biāo)任務(wù)，把握財政困難縣的實際，努力增加財政收入，增強公共財政保障能力，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制一般性支出，全力保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)，保障全縣財政健康平穩(wěn)運行，最大程度地保障了各項事業(yè)順利發(fā)展，圓滿實現(xiàn)了年度預(yù)算收支平衡。

(一)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

1、一般公共預(yù)算收入完成情況。

2025年，全縣一般公共預(yù)算收入約完成20100萬元，同比增長2.02%，增收397萬元。一般公共預(yù)算收入中，稅收收入約完成14400萬元，同比增長3.47%，增收483萬元，其中增值稅約完成5897萬元，企業(yè)所得稅約完成2030萬元，個人所得稅約完成190萬元，資源稅約完成123萬元，城維稅約完成690萬元，房產(chǎn)稅約完成430萬元，印花稅約完成700萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅約完成750萬元，土地增值稅約完成270萬元，車船稅約完成950萬元，耕地占用稅約完成1230萬元，契稅約完成1050萬元，環(huán)境保護稅約完成90萬元。非稅收入約完成5700萬元，同比下降1.23%，減收71萬元，其中專項收入約完成1700萬元，行政事業(yè)性收費收入約完成685萬元，罰沒收入約完成2743萬元，國有資源有償使用收入約完成390萬元，捐贈收入約完成10萬元，政府住房基金收入約完成115萬元，其他收入約57萬元。

2、一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況

2025年全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行約285000萬元，同比下降2.99%，減支8771萬元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出約23650萬元，增長15.65%，增支3201萬元；國防支出39萬元，下降43.48%，減支30萬元；公共安全支出約9064萬元，下降21.81%，減支2529萬元；教育支出約39723萬元，下降4.45%，減支1852萬元；科學(xué)技術(shù)支出約579萬元，增長196.92%，增支384萬元；文化體育與傳媒支出約4641萬元，下降52.12%，減支5052萬元；社會保障和就業(yè)支出約65651萬元，下降10.47%，減支7675萬元；衛(wèi)生健康支出約21579萬元，增長19.06%，增支3454萬元；節(jié)能環(huán)保支出約15477萬元，增長29.95%，增支3567萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出約10841萬元，下降48.03%，減支10019萬元；農(nóng)林水支出約60436萬元，增長1.99%，增支1181萬元；交通運輸支出約10956萬元，增長3.5%，增支371萬元；資源勘探信息等支出約945萬元，增長13.31%，增支111萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出約1029萬元，增長4.79%，增支47萬元；金融支出約1199萬元，增長79.22%，增支530萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出約2759萬元，增長1.85%，增支50萬元；自然資源海洋氣象等支出約6790萬元，增長517.83%，增支5691萬元；住房保障支出約6042萬元，下降0.59%，減支36萬元；糧油物資儲備事務(wù)支出約248萬元，下降55.64%，減支311萬元；其他支出約318萬元，下降23.56%，減支98萬元；債務(wù)付息支出約3034萬元，增長9.37%，增支260萬元；債務(wù)發(fā)行費用減支16萬元。

3、預(yù)算調(diào)整和變動情況

2025年，一般公共預(yù)算總財力約327260萬元，其中上年結(jié)轉(zhuǎn)31128萬元，當(dāng)年財力約296132萬元，比縣十七屆人大第六次會議審議通過的當(dāng)年一般公共預(yù)算財力247335萬元（縣本級可支配財力162975萬元和共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付84360萬元）增加約48797萬元，其中，縣本級可支配財力約177428萬元，比年初預(yù)算增加約14453萬元；上級轉(zhuǎn)移支付補助收入約118704萬元，比年初預(yù)算增加約34344萬元。縣本級可支配財力增加的14453萬元中，均衡性轉(zhuǎn)移支付資金增加1851萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金增加3914萬元，產(chǎn)糧大縣獎勵資金增加108萬元，2024年度爭取中央支持省級獎勵資金增加95萬元，2024年縣級、開發(fā)區(qū)財政獎補資金增加651萬元，一般債券置換財力1100萬元，一般債券資金增加6734萬元。增加財力的預(yù)算調(diào)整已經(jīng)縣十七屆人大常委會第38次會議審議通過。

4、一般公共預(yù)算收支平衡情況

全年收入總計約327260萬元，其中一般公共預(yù)算收入約20100萬元，上級補助收入約251227萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入7834萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16971萬元，上年結(jié)余收入31128萬元；全年支出總計約307260萬元，其中一般公共預(yù)算支出約285000萬元，上解上級支出約6500萬元，一般債券還本支出約4383萬元，調(diào)出資金1377萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金約10000萬元(含回收專項資金)。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出約20000萬元。

(二)政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

2025年政府性基金預(yù)算收入總計約76495萬元，其中上年結(jié)余5901萬元，縣本級政府性基金收入約完成6965萬元，上級補助收入約20085萬元，專項債券資金收入42167萬元，調(diào)入資金1377萬元。本級政府性基金收入6965萬元中，國有土地使用權(quán)出讓收入5868萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入262萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入505萬元，污水處理費收入330萬元。

2025年政府性基金預(yù)算支出約51383萬元，其中節(jié)能環(huán)保支出4934萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4348萬元；農(nóng)林水支出5105萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出649萬元；其他支出32473萬元；債務(wù)付息支出3874萬元。

2025年政府性基金收入預(yù)算約76495萬元，支出預(yù)算執(zhí)行約51383萬元，年末結(jié)余約25112萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出約25112萬元。

(三)社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

2025年，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老兩項社會保險基金收入總計約122142萬元，其中本年收入約45006萬元，上年結(jié)余77136萬元；兩項社會保險基金支出執(zhí)行約48725萬元，本年結(jié)余約-3719萬元，年末滾存結(jié)余約73417萬元，具體收支執(zhí)行情況為：

1、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入約51458萬元，其中本年基金收入約23621萬元，上年結(jié)余27837萬元。本年基金收入23621萬元中，保險費收入約9436萬元，財政補貼收入約13571萬元，利息收入約243萬元，轉(zhuǎn)移收入約284萬元，其他收入約87萬元。基金支出約32133萬元，其中養(yǎng)老金支出約32118萬元，轉(zhuǎn)移支出14萬元，其他支出1萬元，本年結(jié)余約-8512萬元，年終滾存結(jié)余約19325萬元。

2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入約70684萬元，其中本年基金收入約21385萬元，上年結(jié)余49299萬元。本年基金收入21385萬元中，基本養(yǎng)老保險基金收入約18507萬元，補充養(yǎng)老保險基金收入約2878萬元。基金支出約16592萬元，其中基本養(yǎng)老保險基金支出約14799萬元，補充養(yǎng)老保險基金支出約1793萬元，本年結(jié)余約4793萬元，年終滾存結(jié)余約54092萬元。

(1)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入約55960萬元，其中本年基金收入約18507萬元，上年結(jié)余約37453萬元。本年基金收入18507萬元中，個人繳費收入約4404萬元，利息收入約248萬元，財政補貼收入約13758萬元，其他收入約25萬元，轉(zhuǎn)移收入約72萬元。基金支出約14799萬元，其中基本養(yǎng)老金支出約13430萬元，個人賬戶支出約1335萬元，轉(zhuǎn)移支出約11萬元，其他支出約23萬元，本年結(jié)余約3708萬元，年終滾存結(jié)余約41161萬元。

(2)城鄉(xiāng)居民補充養(yǎng)老保險基金收入約14724萬元，其中本年基金收入約2878萬元，上年結(jié)余11846萬元。本年基金收入2878萬元中，個人繳費收入約1645萬元，利息收入約26萬元，財政補貼收入約1196萬元，轉(zhuǎn)移收入約3萬元，其他收入8萬元。基金支出約1793萬元，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出約999萬元，個人賬戶支出約792萬元，轉(zhuǎn)移支出約2萬元，本年結(jié)余約1085萬元，年終滾存結(jié)余約12931萬元。

(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況

2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入約8552萬元，其中縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入約7500萬元(全年收入約8500萬元，增值稅、企業(yè)所得稅等扣減約1000萬元)，上年結(jié)轉(zhuǎn)1047萬元，上級補助收入5萬元。支出預(yù)算執(zhí)行約6005萬元，其中本級支出約6000萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付資金支出5萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2547萬元。

(五)財政專戶資金預(yù)算、財政存量資金預(yù)算收支執(zhí)行情況

2025年財政專戶資金預(yù)算收入約2150萬元，支出預(yù)算執(zhí)行約2131萬元，年末結(jié)余約19萬元。

2025年財政存量資金預(yù)算收入約3499萬元，其中本年清理回收2560萬元，上年結(jié)余939萬元；支出預(yù)算執(zhí)行約3499萬元。

(六)政府性債務(wù)變動情況

2025年年初政府性債務(wù)余額223563萬元，當(dāng)年新增債務(wù)67571萬元，其中再融資一般債券17570萬元，新增一般債券7834萬元，新增專項債券42167萬元。債務(wù)還本支出19600萬元，年末債務(wù)余額271534萬元，法定債務(wù)率約78%。

(七)落實縣第十七屆人民代表大會第六次會議預(yù)算決議及財政重點工作情況

2025年財政工作，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)，狠抓貫徹落實，著力提升財政資源配置效率和資金使用效益，全力保障了全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，為我縣“十五五”打下了堅實的基礎(chǔ)。

一是財政收入任務(wù)圓滿完成。面對復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢，我們堅持依法征收，確保應(yīng)收盡收，全年一般公共預(yù)算收入完成約20100萬元，為年度預(yù)算的100.07%，增長2.02%，增收397萬元，全年收入計劃圓滿完成，是全省各縣區(qū)財政收入普遍下降的情況下為數(shù)不多的正增長縣。

二是爭取上級支持成效顯著。在全省全市財政極度緊張的情況下，縣委、縣政府始終將爭取上級政策資金支持作為緩解縣級財政壓力、保障重大項目建設(shè)的關(guān)鍵舉措；年初預(yù)算財力性轉(zhuǎn)移支付比上年增加14366萬元，在此基礎(chǔ)上，年度運行中新增上級各類轉(zhuǎn)移支付補助資金46185萬元，其中財力性轉(zhuǎn)移支付補助7719萬元，主要是均衡性轉(zhuǎn)移支付補助1851萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金3914萬元，省市財政獎補資金854萬元，一般債券置換財力1100萬元；一般債券資金6734萬元；全縣預(yù)算財力由年初預(yù)算的278463萬元增加到327260萬元。同時積極爭取政府專項債券資金42167萬元、超長期特別國債資金17675萬元，共計爭取各類資金106027萬元，有效彌補了縣級財力缺口，重點保障了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域的資金需求，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展注入了強勁動力。

三是“三保”底線牢牢兜住。嚴(yán)格落實中辦發(fā)【2024】79號文件精神，堅決扛起“三保”政治責(zé)任，將其作為預(yù)算安排和資金撥付的重中之重。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，始終堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，當(dāng)年補齊了2024年7月起執(zhí)行行政事業(yè)單位工資增資5907萬元，兌付了教師職稱工資340萬元，行政事業(yè)單位人員職級并行178萬元，落實了行政事業(yè)單位帶薪年休假補貼685萬元，全年“三保”投入約14.76億元，民生性運行性支出約24.5億元，占一般公共預(yù)算支出86%以上。?

四是重點民生項目持續(xù)保障。堅持以全縣經(jīng)濟社會發(fā)展為目標(biāo)，集中財力保障縣委、縣政府確定的年度重點民生實事項目，籌措縣級預(yù)算資金、政府債券資金、中央預(yù)算內(nèi)資金和超長期特別國債等資金7.3億元，重點保障了縣城街道雨污分流、全民健身中心、群眾文化活動中心、地表水凈化水廠、“兩重”“兩新”等重點項目建設(shè)資金需求，截止今年縣城主街道雨污分流項目實現(xiàn)了全覆蓋，持續(xù)推進了重點項目落地見效，為縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展筑牢根基。

五是預(yù)算績效管理全面深化。深入推進預(yù)算績效管理改革，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，2025年，在對全縣74個部門整體績效目標(biāo)和項目績效目標(biāo)全覆蓋的基礎(chǔ)上，175個預(yù)算單位890個項目開展了績效自評工作，涉及財政資金98338萬元；對14個重點項目及2個部門開展了財政重點績效評價工作，涉及財政資金65592萬元；同步在應(yīng)縣人民政府門戶網(wǎng)站上公開了重大政策和重點項目績效目標(biāo)和績效評價結(jié)果，接受社會監(jiān)督，倒逼項目單位提升績效意識和管理水平。

二、2026年全縣財政預(yù)算草案

2026年是“十五五”開局之年，也是我縣推動高質(zhì)量發(fā)展、加快現(xiàn)代化建設(shè)進程的重要一年。財政工作始終在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆歷次全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對山西工作的重要講話重要指示精神。認(rèn)真落實中央和省委經(jīng)濟工作會議精神以及省委十二屆十一次、市委七屆十次、縣委十五屆十二次全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持黨政機關(guān)習(xí)慣過“緊日子”的要求，兜牢“三保”底線，嚴(yán)控一般性支出，加強債務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，不斷提高財政資源配置效率和財政資金使用效益，堅持人民至上，堅守為民情懷，為全面實施“六大工程”、推動“六大轉(zhuǎn)變”，奮力譜寫中國式現(xiàn)代化應(yīng)縣篇章，貢獻(xiàn)財政力量。

(一)一般公共預(yù)算收支安排

1、一般公共預(yù)算收入計劃

2026年一般公共預(yù)算收入計劃20400萬元，比上年預(yù)算增長1.57%，比上年完成數(shù)增長約1.5%，其中稅收收入14900萬元，非稅收入5500萬元。

2、一般公共預(yù)算財力

根據(jù)測算，2026年一般公共預(yù)算總財力約251877萬元，其中上年結(jié)轉(zhuǎn)約20000萬元，本年財力231877萬元。本年財力比上年247335萬元減少15458萬元，其中縣本級可支配財力149098萬元，同比減少13877萬元；上級財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付補助82779萬元，同比減少1581萬元。本級可支配財力149098萬元中，一般公共預(yù)算收入20400萬元，返還性收入4122萬元，原體制補助1301萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補助95558萬元，縣級基本財力保障機制獎補9833萬元，固定數(shù)額補助9999萬元，產(chǎn)糧大縣獎勵補助1835萬元，各項結(jié)算補助1050萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金約5000萬元。

3、一般公共預(yù)算支出安排

根據(jù)年度預(yù)算財力，2026年一般公共預(yù)算支出安排約251877萬元，其中縣本級預(yù)算支出安排約149098萬元，上級財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付支出安排約82779萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出安排20000萬元，具體如下。

(1)縣本級預(yù)算支出安排149098萬元，其中：

——人員工資性支出和社會保障支出安排117959萬元，增長10.58%，增支11290萬元，其中機關(guān)事業(yè)退休人員養(yǎng)老托底增支12000萬元，機關(guān)事業(yè)單位退休人員補繳職業(yè)年金增支1100萬元，機關(guān)事業(yè)單位帶薪年休假補貼增支700萬元，輔警人員工資增支449萬元，原建檔立卡貧困人口基本醫(yī)療和補充醫(yī)療保險增支157萬元，企業(yè)養(yǎng)老保險補助減支911萬元，集中供熱補貼減支500萬元，其他人員工資性支出和社會保障性支出減支1705萬元。

——民生政策性配套支出安排5931萬元，下降25.5%，減支2031萬元。

——運轉(zhuǎn)性支出安排10901萬元，下降7.47%，減支880萬元。

——法定支出安排1954萬元，下降44.9%，減支1592萬元。

——稅費改革支出安排4200萬元，下降3.25%，減支141萬元。

——發(fā)展性支出安排3623萬元，下降49.9%，減支3607萬元。

——預(yù)備費安排1484萬元，下降26.53%，減支536萬元。

——上解支出3046萬元，增長3.1%，增支93萬元。

(2)上級財政共下達(dá)共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付補助資金約82779萬元，按上級下達(dá)的支出科目安排支出。

(3)上年結(jié)轉(zhuǎn)資金20000萬元，按結(jié)轉(zhuǎn)用途安排支出。

2026年全縣一般公共預(yù)算支出251877萬元，同比下降9.51%，減少26486萬元。按支出功能預(yù)算科目安排如下：一般公共服務(wù)支出24128萬元，下降16.68%，減支4830萬元；國防支出23萬元，增支23萬元；公共安全支出7116萬元，增長8.18%，增支538萬元；教育支出34203萬元，下降1.83%，減支639萬元；科學(xué)技術(shù)支出172萬元，下降57.24%，減支403萬元；文化旅游體育與傳媒支出3760萬元，下降2.75%，減支106萬元；社會保障和就業(yè)支出84850萬元，增長19.52%，增支13858萬元；衛(wèi)生健康支出19839萬元，增長7.28%，增支1346萬元；節(jié)能環(huán)保支出5164萬元，下降70.47%，減支12323萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4744萬元，下降49.23%，減支4601萬元；農(nóng)林水支出44577萬元，下降16.97%，減支9113萬元；交通運輸支出4831萬元，下降37.26%，減支2868萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出635萬元，下降23.51%，減支195萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1082萬元，下降5.38%，減支62萬元；自然資源海洋氣象等支出1718萬元，下降61.51%，減支2746萬元；住房保障支出5865萬元，下降9.66%，減支627萬元；糧油物資儲備支出276萬元，增長3.57%，增支10萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1030萬元，下降26.97%，減支380萬元；債務(wù)還本支出127萬元，下降97.45%，減支4852萬元；債務(wù)付息支出3062萬元；預(yù)備費1484萬元，下降26.53%，減支536萬元；其他支出145萬元，下降88.18%，減支1085萬元；上解支出3046萬元，增長3.15%，增支93萬元。

(二)政府性基金預(yù)算收支安排

1、收入計劃

2026年政府性基金收入計劃5300萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)25112萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入213萬元，政府性基金預(yù)算收入總計30625萬元。本年政府性基金收入5300萬元中，國有土地使用權(quán)出讓收入4500萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入500萬元，污水處理費專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入300萬元。

2、支出預(yù)算安排

2026年政府性基金支出預(yù)算安排30625萬元，其中：

——本級政府性基金支出安排5300萬元，其中污水處理費對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的債券還本付息支出300萬元，地方政府專項債券還本付息支出安排4500萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出安排500萬元。

——上年結(jié)轉(zhuǎn)支出安排25112萬元。

——專項轉(zhuǎn)移支付支出安排213萬元。

(三)社會保險基金預(yù)算收支安排

縣級社會保險基金預(yù)算由機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金兩部分構(gòu)成。2026年兩項社會保險基金收入預(yù)算安排132917萬元，其中本年收入59500萬元，上年結(jié)余73417萬元；兩項社會保險基金支出預(yù)算安排53124萬元，本年結(jié)余6376萬元，年末滾存結(jié)余79793萬元。具體收支安排如下：

1、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入預(yù)算55134萬元，其中本年基金收入35809萬元，包括養(yǎng)老保險費收入9469萬元，財政補貼收入25780萬元，利息收入200萬元，轉(zhuǎn)移收入300萬元，其他收入60萬；上年結(jié)余19325萬元。支出預(yù)算安排33817萬元，其中養(yǎng)老金支出33460萬元，本年結(jié)余1992萬元，年終滾存結(jié)余21317萬元。

2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入預(yù)算77783萬元，其中本年基金收入23691萬元，上年結(jié)余54092萬元。本年基金收入23691萬元中，基本養(yǎng)老保險基金收入20328萬元，補充養(yǎng)老保險基金收入3363萬元。支出預(yù)算安排19307萬元，其中基本養(yǎng)老保險基金支出17238萬元，補充養(yǎng)老保險基金支出2069萬元，本年結(jié)余4384萬元，年終滾存結(jié)余58476萬元。

(1)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入預(yù)算61489萬元，其中本年基金收入20328萬元，上年結(jié)余41161萬元。本年基金收入20328萬元中，個人繳費收入2601萬元，財政補貼收入16289萬元，利息收入255萬元，委托投資收益1114萬元，轉(zhuǎn)移收入50萬元，其他收入19萬元。支出預(yù)算安排17238萬元，其中基本養(yǎng)老金支出15693萬元，個人賬戶支出1540萬元，轉(zhuǎn)移支出5萬元，本年結(jié)余3090萬元，年終滾存結(jié)余44251萬元。

(2)城鄉(xiāng)居民補充養(yǎng)老保險基金收入預(yù)算16294萬元，其中本年基金收入3363萬元，上年結(jié)余12931萬元。本年基金收入3363萬元中，個人繳費收入1760萬元，財政補貼收入1454萬元，利息收入140萬元，轉(zhuǎn)移收入2萬元，其他收入7萬元。支出預(yù)算安排2069萬元，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出1083萬元，個人賬戶支出984萬元，其他支出2萬元，本年結(jié)余1294萬元，年終滾存結(jié)余14225萬元。

(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排

2026年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃8000萬元，主要是木塔、凈土寺旅游門票收入，上年結(jié)轉(zhuǎn)2547萬元，上級轉(zhuǎn)移支付收入5萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計10552萬元。支出預(yù)算安排10552萬元，其中縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排10547萬元，包括購買木塔、凈土寺門票經(jīng)營權(quán)貸款還本付息支出1740萬元，文旅公司運行經(jīng)費500萬元，文旅發(fā)展支出8307萬元；上級專項轉(zhuǎn)移支付支出5萬元。

(五)財政專戶資金預(yù)算收支安排

2026年財政專戶資金收入計劃2133萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)19萬元，財政專戶資金收入總計2152萬元；支出預(yù)算安排2152萬元，全部用于教育收費安排的支出。

三、2026年財政工作的主要措施

我們要緊緊圍繞2026年中央經(jīng)濟工作會議“穩(wěn)中求進，提質(zhì)增效”的總基調(diào)，緊扣“十五五”規(guī)劃良好開局，充分發(fā)揮財政職能，增強財政可持續(xù)性，為縣域高質(zhì)量發(fā)展提供堅實財力保障。

(一)堅持“過緊日子”，擰緊財政支出“水龍頭”。

認(rèn)真貫徹落實《山西省落實過緊日子要求全面硬化預(yù)算約束若干措施》的各項舉措，強化預(yù)算和政府支出項目管理，提升財政資源配置效率和資金使用效益，進一步將過緊日子要求落到實處。一要從嚴(yán)控制一般性支出，堅持量入為出、精打細(xì)算，除“三保”及剛性支出外，從嚴(yán)審核各部門公用經(jīng)費和一般性項目支出預(yù)算，大力壓減非急需、非剛性以及“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費等支出，嚴(yán)格管控編外人員規(guī)模，嚴(yán)禁以政府購買服務(wù)名義變相用工，2026年預(yù)算壓減一般性、非必要性支出3737萬元。二要硬化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)禁預(yù)算追加事項，除應(yīng)急救災(zāi)等特殊事項外，一律通過年度預(yù)算調(diào)整解決。三要推進資產(chǎn)共享共用，加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)統(tǒng)籌管理與調(diào)配使用，盤活存量資產(chǎn)，推進大型儀器設(shè)備、辦公場所等資源共享，避免重復(fù)購置和閑置浪費。

(二)多措并舉保平穩(wěn)，筑牢收支平衡“壓艙石”。

立足我縣財政困難實際，堅持開源與節(jié)流并重，多管齊下穩(wěn)住財政基本盤。一方面，要錨定年度收入任務(wù)不動搖，持續(xù)增強稅收征管，深挖各類增收潛力，全力保障財政收入任務(wù)圓滿完成。另一方面，要主動向上對接，搶抓政策窗口期，緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，借力政策機遇，拓寬資金來源，找準(zhǔn)上級政策與我縣發(fā)展需要的契合點，積極爭取政府債券資金、超長期特別國債、中央預(yù)算內(nèi)投資等各類資金，助力我縣經(jīng)濟社會發(fā)展。?

(三)堅守“三保”底線，兜牢民生保障“基本盤”

嚴(yán)格落實中共中央、國務(wù)院加強基層“三保”工作要求，將“三保”支出排在財政支出的最優(yōu)先順序，優(yōu)先使用穩(wěn)定可靠的經(jīng)常性財力安排“三保”支出。一是按照“應(yīng)保必保”原則，將保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生以及債務(wù)還本付息作為預(yù)算編制第一優(yōu)先級，足額編列“三保”預(yù)算確保不留硬缺口。二是聚焦教育、醫(yī)療、社保等關(guān)鍵領(lǐng)域，將過緊日子節(jié)省的資金重點向民生短板傾斜，切實以財政“緊日子”換取群眾“好日子”。三是依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，實時對“三保”資金運行情況進行動態(tài)監(jiān)控，及時排查風(fēng)險隱患，確保資金足額到位。

(四)深化零基預(yù)算改革，重塑資源配置“新格局”

嚴(yán)格落實《山西省人民政府關(guān)于全面深化零基預(yù)算改革的實施意見》(晉政發(fā)[2025]10號)文件精神，全面推行“零基預(yù)算”，徹底打破“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)固化模式，實施“1461”預(yù)算編制方式，讓財政資源配置更科學(xué)。一是打破基數(shù)依賴慣性，不再以上年預(yù)算安排為基準(zhǔn)，所有預(yù)算支出均以零為起點，根據(jù)當(dāng)年財力、項目輕重緩急和績效情況重新測算。二是完善項目排序機制，實行“政策-項目-資金”穿透式管理，建立保障類、發(fā)展類、其他類“三層級”項目排序機制，未保障前序支出不得安排后續(xù)支出機制。三是實施項目全生命周期管理，預(yù)算支出全部以項目形式納入項目庫管理，未入庫項目不得安排預(yù)算，對于長期未執(zhí)行或績效不佳的項目及時清理出庫。四是建立完善項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，強化項目庫管理，確保預(yù)算安排更加科學(xué)、精準(zhǔn)、有效。

(五)防范化解財政運行風(fēng)險，守牢安全發(fā)展“防火墻”

堅持底線思維，統(tǒng)籌好發(fā)展與安全，確保財政可持續(xù)。一是堅持無預(yù)算不支出，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例，明確預(yù)算是財政支出唯一依據(jù)，所有財政資金支付活動，必須嚴(yán)格對應(yīng)經(jīng)人大批準(zhǔn)的預(yù)算項目和額度，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出。二是嚴(yán)格落實政府債務(wù)管理規(guī)定，堅決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解存量，用好地方政府債務(wù)限額，合理安排債券發(fā)行節(jié)奏。三是強化財政監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強對重大財稅政策落實、重點民生資金、轉(zhuǎn)移支付資金的監(jiān)督力度，健全財會監(jiān)督體系，加大對違法違規(guī)行為查處力度，保障財政資金安全規(guī)范高效使用。

各位代表：2026年財政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們要在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實黨中央、省、市、縣的決策部署，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，堅定信心、擔(dān)當(dāng)作為、扎實工作，以高質(zhì)量的財政工作為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實保障，實現(xiàn)我縣“十五五”良好開局。

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