—在應縣第十七屆人大常委會第二十八次會議上

應縣財政局局長???曹寶驥

主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次常委會報告2023年財政決算情況和2024年1月—8月財政預算執行情況，請予審議。

一、2023年財政決算情況

(一)一般公共預算決算情況

1、一般公共預算收入完成情況。

2023年，全縣一般公共預算收入完成19286萬元，為年度預算的101.77%，超收336萬元，同比增長5.00%，增收918萬元。一般公共預算收入中，稅收收入完成14460萬元，為預算13450萬元的107.51%，超收1010萬元，同比增長8.57%，增收1141萬元，占一般公共預算收入的比重為74.98%，非稅收入完成4826萬元，為預算5500萬元的87.75%，短收674萬元，同比下降4.42%，減收223萬元，占一般公共預算收入的比重為25.02%。

2、一般公共預算支出執行情況

2023年，全縣一般公共預算支出執行332428萬元，同比增長27.35%，增支71393萬元。按功能分類：一般公共服務支出25571萬元，增長17.97%，增支3896萬元；國防支出32萬元，下降3.13%，減支1萬元；公共安全支出11035萬元，增長17.57%，增支1649萬元；教育支出51882萬元，增長19.08%，增支8313萬元；科學技術支出523萬元，下降35.43%，減支287萬元；文化體育與傳媒支出8029萬元，增長237.35%，增支5649萬元；社會保障和就業支出65117萬元，增長15.02%，增支8502萬元；衛生健康支出28548萬元，增長12.19%，增支3103萬元；節能環保支出17934萬元，增長6.36%，增支1072萬元；城鄉社區支出19563萬元，增長62.48%，增支7523萬元；農林水支出63672萬元，增長67.26%，增支25605萬元；交通運輸支出12231萬元，增長53.31%，增支4253萬元；資源勘探信息等支出3937萬元，增長188.42%，增支2572萬元；商業服務業等支出3454萬元，增長148.67%，增支2065萬元；金融支出962萬元；災害防治及應急管理支出2272萬元，下降4.98%，減支119萬元；自然資源海洋氣象等支出1622萬元，下降58.93%，減支2327萬元；住房保障支出13046萬元，下降0.21%，減支27萬元；糧油物資儲備事務支出270萬元，下降83.81%，減支1398萬元；其他支出303萬元，下降20.47%，減支78萬元；債務付息支出2413萬元，增長24.06%，增支468萬元；債務發行費用支出12萬元，下降14.29%，減支2萬元。

3、一般公共預算收支平衡情況

全年收入總計374364萬元，其中一般公共預算收入19286萬元，上級補助收入251829萬元，一般債券轉貸收入13864萬元，調入資金35756萬元，動用預算穩定調節基金14855萬元，上年結余收入38774萬元；全年支出總計347214萬元，其中一般公共預算支出332428萬元，上解上級支出2984萬元，一般債券還本支出811萬元，調出資金1569萬元，安排預算穩定調節基金9422萬元。收支相抵，年終結轉下年支出27150萬元，實現收支平衡。

(二)政府性基金預算決算情況

全年政府性基金預算收入總計73625萬元，其中上年結余7227萬元，縣本級政府性基金收入完成18798萬元，上級補助收入1231萬元，專項債券資金收入44800萬元，調入資金1569萬元。本級政府性基金收入18798萬元中，國有土地使用權出讓收入15754萬元，國有土地收益基金收入1938萬元，農業土地開發資金收入200萬元，城市基礎設施配套費收入222萬元，污水處理費收入684萬元。

全年政府性基金預算支出67037萬元，其中本級基金支出57780萬元，上解上級支出288萬元，債務還本支出4400萬元，向一般公共預算調出資金4569萬元。本級基金支出57780萬元，按功能科目分類：大中型水庫移民后期扶持基金支出1475萬元，國有土地使用權出讓收入安排的支出13340萬元，城市基礎設施配套費安排的支出60萬元，污水處理費安排的支出651萬元，國家重大水利工程建設基金安排的支出60萬元，其他支出39726萬元；國有土地使用權出讓金債務付息支出2429萬元；債務發行費用支出39萬元。

2023年政府性基金收入預算73625萬元，支出預算執行67037萬元，年末結余6588萬元，結轉下年支出6588萬元。

(三)社會保險基金預算決算情況

2023年，城鄉居民養老、機關事業養老兩項社會保險基金收入總計111505萬元，其中本年收入52641萬元，上年結余58864萬元；兩項社會保險基金支出執行41017萬元，本年結余11624萬元，年末滾存結余70488萬元，具體收支執行情況為：

1、機關事業養老保險基金收入54545萬元，其中本年基金收入32571萬元，上年結余21974萬元。本年基金收入32571萬元中，保險費收入9469萬元，財政補貼收入20425萬元，利息收入700萬元，轉移收入535萬元，其他收入1442萬元。基金支出28700萬元，其中養老金支出28700萬元，本年結余3871萬元，年終滾存結余25845萬元。

2、城鄉居民養老保險基金收入56960萬元，其中本年基金收入20070萬元，上年結余36890萬元。本年基金收入20070萬元中，基本養老保險基金收入17018萬元，補充養老保險基金收入3052萬元。基金支出12317萬元，其中基本養老保險基金支出10756萬元，補充養老保險基金支出1561萬元，本年結余7753萬元，年終滾存結余44643萬元。

(四)國有資本經營預算決算情況

2023年國有資本經營預算收入31192萬元，其中縣本級國有資本經營預算收入31187萬元，上級補助收入5萬元。支出預算執行31192萬元，其中向一般公共預算調出資金31187萬元，上級專項轉移支付資金支出5萬元。

(五)財政專戶資金預算、財政存量資金預算決算情況

2023年財政專戶資金預算收入1527萬元，其中本年收入完成1523萬元，上年結余收入4萬元；支出預算執行1527萬元。

2023年財政存量資金預算收入4760萬元，其中本年清理回收805萬元，上年結余3955萬元；支出預算安排4744萬元，其中道路交通建設支出368萬元，農村公益事業建設支出1022萬元，文化及旅游支出1995萬元，衛生等民生支出386萬元，其他一般公共服務支出973萬元；存量資金預算年末結余16萬元。

(六)政府性債務變動情況

2022年年初政府性債務余額116672萬元，當年新增債務35794萬元，其中新增一般債券16794萬元，再融資一般債券2000萬元； 新增專項債券7000萬元，再融資專項債券10000萬元。債務還本支出12000萬元，年末債務余額140466萬元。

(七)落實縣十七屆人大四次會議有關決議情況

2023年，縣財政認真落實縣十七屆人大四次會議有關決議和審查意見，面對疫情后經濟恢復遇到的壓力，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督指導下，全年財政運行平穩向好，重點完成了以下幾方面工作。

1、堅持圍繞中心，做好聚財理財文章。

2023年縣財政緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，全面加強財政資源統籌，為全縣經濟社會發展提供有力財政保障。一是加強稅收征管做到應收盡收，全年實現一般公共預算收入19286萬元，完成收入計劃的101.77%，同比增長5%。二是積極爭取上級支持。全年共爭取上級財力性轉移支付19051萬元，專項轉移支付和專項資金66692萬元，債券資金53464萬元。三是加大“三本”預算的統籌力度。全年從政府性基金預算和國有資本經營預算向一般公共預算調入資金35756萬元。四是全面落實政府過緊日子要求。全年一般性支出壓減143萬元，壓減1%；從嚴控制“三公”經費，安排預算958萬元，同比下降0.21%，全年支出執行838萬元，實現當年預算不超上年、支出執行不超當年預算的控制目標，有力地保障了全縣大事要事資金需求。

2、堅持以民為本，優先保障“三保”和重點項目。

縣財政緊扣民生福祉新目標、新任務，不斷提高財政服務水平。一是牢牢兜住“三保”底線，全年“三保”投入165093萬元，同比增長7.82%。二是全面助力鄉村振興，全年農林水等投入63672萬元，同比增長67.3%。三是保障項目順利實施，緊緊圍繞縣委、縣政府安排實施的53個項目，統籌安排財政資金92757萬元，為全縣經濟高質量發展提供財力保障。

3、深化財稅改革，提升財政管理水平。

一是全面落實組合式稅費政策。全年減稅降費4660萬元。二是預算績效管理持續深化。嚴格預算績效管理，制定《應縣財政部門預算績效目標管理實施辦法》等5個制度文件；認真落實主體責任，189個預算單位全部納入系統編制部門（單位）總體支出預算績效目標，覆蓋率達100％；同時對9個重大民生項目及2個部門開展財政重點績效評價，共涉及財政資金35272.40萬元，評價結果為3個“優”、7個“良”1個“中”，本次績效評價結果將作為以后年度預算資金安排和改進管理的重要依據。三是財政直達資金精準高效。建立常態化直達資金機制，確保直達資金直接惠企利民，全年下達資金75853萬元，支出72114萬元，支出進度95.1%。四是惠農補貼資金閉環發放。凡是涉及個人的惠民惠農補貼，全部通過“一卡通”系統直接打卡發放，更加便捷高效直達。

二、2024年1月—8月財政預算執行情況

(一)一般公共預算收支執行情況

1月—8月全縣一般公共預算收入完成13200萬元，為年度預算的67.07%，超進度0.41%，超收80萬元，同比增長6.4%，增收794萬元。其中稅收收入完成9676萬元，為年度預算的68.24%，超進度1.57%，超收223萬元，同比增長11.15%，增收971萬元；非稅收入完成3524萬元，為年度預算的64.07%，欠進度2.59%，短收143萬元，同比下降4.78%，減收177萬元。

1月—8月全縣一般公共預算支出執行162885萬元，同比下降23.37%，減支49683萬元。按功能科目分類：一般公共服務支出11257萬元，下降27.12%，減支4189萬元；國防支出36萬元；公共安全支出5228萬元，下降21.44%，減支1427萬元；教育支出19949萬元，下降42.86%，減支14965萬元；科學技術支出131萬元，下降55.59%，減支164萬元；文化體育與傳媒支出5321萬元，增長45.62%，增支1667萬元；社會保障和就業支出56993萬元，增長13.42%，增支6742萬元；衛生健康支出13452萬元，下降38.70%，減支8492萬元；節能環保支出4204萬元，下降5.29%，減支235萬元；城鄉社區支出7058萬元，下降49.16%，減支6825萬元；農林水支出25639萬元，下降23.49%，減支7864萬元；交通運輸支出3666萬元，下降40.42%，減支2487萬元；資源勘探信息等支出570萬元，下降78.75%，減支2112萬元；商業服務業等支出382萬元，下降76.97%，減支1277萬元；金融支出341萬元，下降38.11%，減支210萬元；災害防治及應急管理支出1695萬元，下降1.28%，減支22萬元；自然資源海洋氣象等支出893萬元，增長19.07%，增支143萬元；住房保障支出4847萬元，下降57.57%，減支6576萬元；糧油物資儲備事務支出393萬元；其他支出135萬元，下降42.80%，減支101萬元；債務付息支出695萬元，下降71.20%，減支1718萬元。

(二)政府性基金預算收支執行情況

1月—8月政府性基金預算收入總計8568萬元，其中本年政府性基金收入完成2273萬元，專項轉移支付收入1695萬元，專項債券轉貸收入4600萬元。本年政府性基金收入2273萬元中，國有土地使用權出讓收入2273萬元。

1月—8月政府性基金預算支出執行8009萬元，同比下降61.53%，減支12811萬元，其中國有土地使用權出讓收入安排的支出1105萬元，城市基礎設施配套費安排的支出147萬元，水庫移民扶持基金及水利工程建設基金支出等199萬元，彩票公益金安排的支出397萬元，專項債券資金支出4191萬元，債務付息支出1970萬元。

(三)社會保險基金預算收支執行情況

1月—8月社會保險基金預算收入完成37276萬元，為預算的92.3%，其中城鄉居民基本養老保險基金收入完成11405萬元，為預算的83.3%；機關事業養老保險基金收入完成25871萬元，為預算的96.84%。

1月—8月社會保險基金預算支出執行30306萬元，為預算的70.6%，其中，城鄉居民基本養老保險基金支出8306萬元，為預算的62.9%；機關事業養老保險基金支出22000萬元，為預算的74.1%。

(四)落實縣十七屆人大五次會議決議情況

1月—8月，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的嚴格監督、悉心指導下，財政重點工作有效落實。一是財政收入平穩增長。財稅部門依法依規組織收入，加強經濟運行監測調度，每月對經濟運行進行集中分析，強化重點行業、重點稅源的動態監控，確保應收盡收，在一季度“開門紅”的基礎上，繼續保持爭先進位態勢，實現了財政收入時間任務“雙過半”，1月—8月全縣一般公共預算收入完成13200萬元，達序時收入進度，同比增長6.4%，是全市唯一正增長的縣。二是爭取政府債券資金成效顯著。聚焦縣委、縣政府確定的重點工程、重點項目，加大債券項目儲備，建立健全滾動項目庫，積極爭取地方政府債券資金2.66億元，其中一般債券資金1.2億元，專項債券資金1.46億元。三是財政直達資金精準高效落地。建立常態化財政資金直達機制，強化全過程、全鏈條、全方位監控，1月—8月收到直達資金7.11億元，支出4.67億元，支出進度65.7%，重點用于困難群眾救助、銜接推進鄉村振興等保基本民生、保就業、保基層運轉以及支持重大項目建設，資金直達基層，直接惠企利民。四是財政“三保”保障有力。按照省財政審定、縣人代會批準的預算，全年安排“三保”預算14.84億元，截至目前支出執行10.96億元，執行率73.9%，“三保”保障全面落實。

從1月—8月財政運行情況看，今年我縣財政遇到了近年來前所未有的困難。主要由以下幾個方面形成的，一是可用財力大幅下降。一般公共預算年初預算可用財力比上年減少3.7億元（其中盤活存量資產2.4億元，動用預算穩定調節基金近1億元，政府性基金預算調入0.3億元），在年度預算執行中，至目前新增財力性轉移支付比上年少2億元。二是爭取上級轉移支付難上加難。今年全省經濟在房地產市場下滑、煤炭市場低迷等因素影響下，1月—8月全省財政收入下降8%、全市下降18%，省市財政運轉緊張的局面無疑對我縣爭取上級支持形成極大挑戰。三是自身可調節收入斷崖式下滑。政府性基金預算中的國有土地出讓收入年度預算1.2億元，比上年下降了33%，且1月—8月收入僅完成2273萬元，國有資本經營預算年度收入預算5721萬元，1月—8月僅完成621萬元，全年大概率會形成短收。四是財政支出不降反增。工資正常增長、民生保障提標擴面、政策配套只增不減等。這些因素都將使我們原本緊張的財政變得愈加困難。

三、下一步工作舉措

下一步，財政工作要全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，緊緊圍繞縣第十七屆人代會第五次會議審查批準的預算，在縣委、縣政府的堅強領導下，堅持穩中求進工作總基調，全力保障財政平穩運行，推動全縣經濟高質量發展。重點做好以下工作。

（一）筑牢筑實財政“三保”底線。

“三保”事關人民群眾切身利益和機關正常運轉，事關經濟持續發展和社會大局穩定。“三保”工作必須放在財政工作的最優先位置，“三保”支出必須放在財政支出中的最優先順序，優先使用穩定可靠的經常性財力安排“三保”支出，確保“三保”不出問題。部門和單位務必要落實好對本領域“三保”預算執行責任和管理監督職責，財政依托預算管理一體化系統做好“三保”運行監控，動態監測“三保”支出、庫款保障水平等關鍵指標，形成多方協同、齊抓共管的“三保”工作機制，避免發生“三保”風險，筑牢筑實“三保”底線。

（二）持續落實“過緊日子”思想。

堅持黨政機關過緊日子不動搖，控一般、保重點。將過緊日子的要求長期堅持下去，健全過緊日子制度，嚴格過緊日子執行，強化過緊日子監督，嚴格控制一般性支出和“三公”經費支出，壓減非必要支出和低效支出，騰出財力集中保障重點支出，落實好教育、養老、醫療、優撫、社會救助等方面民生實事和民生政策，落實好銜接推進鄉村振興、持續改善生態環境質量、高標準農田、美麗鄉村建設和專項債券項目等重點支出。

（三）全面深化財稅體制改革。

一方面要持續落實結構性減稅降費政策，保持政策的連續性和穩定性，確保各項稅費優惠精準直達、效應充分釋放，做強做優實體經濟，從提高供給質量和擴大有效需求雙向發力，實現“放水養魚”“水深魚歸”的良性循環。另一方面要按照黨的二十屆三中全會部署，全面深化財稅體制改革，建立健全現代化財政制度，加強財政資源統籌，提高預算管理完整性，深化零基預算改革，優化完善現行稅制結構。

（四）著力防范財政運行風險。

一方面要堅守債務風險底線，嚴格落實既定化債舉措，加大存量隱性債務化解力度，堅決防止新增隱性債務；建立全口徑地方債務監測機制，堅決遏制化債不實和新增隱性債務；完善專項債券管理制度，強化項目資產管理、收入歸集，確保按時償還、不出風險。另一方面要在切實兜牢“三保”底線、剛性支出的基礎上，著力防范財政運行風險，構建全方位、多層次、立體化財會監督格局，切實強化對財政運行、轉移支付、惠民惠農補貼、社保基金等重點領域監督，為防范財政運行風險提供堅實屏障。?

（五）扎實推進財政科學管理。

圍繞財政管理系統化、精細化、標準化、法治化，進一步提高財政科學管理水平。完善預算管理一體化系統功能，為財政管理和決策提供有力支撐；加強源頭管理，建立健全事前評估和財政承受能力評估機制，堅決防止超財力出臺政策、新上項目；壓實財經制度落實、預算編制執行、財務會計管理、國有資產管理等責任，建立覆蓋財政重點支出領域和部門重點工作的項目支出標準體系，嚴格按照標準編制和執行預算；加強績效評價和結果應用，持續提升財會監督效能。

主任、副主任、各位委員：2024年財政工作任務重挑戰多，我們要在縣委、縣政府的堅強領導下，勇于擔當，善于作為，狠抓落實，自覺接受縣人大的監督，虛心聽取縣政協的意見和建議，扎實做好財政各項工作，為全面實施“六大工程”、推動“六大轉變”，全面建設社會主義現代化國家應縣篇章作出更大貢獻。

謝謝大家！