――在應縣第十七屆人大常委會第11次會議上

　　應縣財政局局長?? 曹寶驥

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主任、副主任、各位委員：

　　受縣人民政府委托，我向本次常委會報告2021年財政決算情況和2022年1-6月財政預算執行及調整預算情況，請予審議。

　　一、2021年財政決算情況

　　(一)一般公共預算決算情況

　　1、一般公共預算收入完成情況。

　　2021年，全縣一般公共預算收入完成19265萬元，為年度預算的102.2%，超收415萬元，同比增長5.3%，增收969萬元。一般公共預算收入中，稅收收入完成12876萬元，為預算12350萬元的104.26%，超收526萬元，同比增長17.52%，增收1920萬元，占一般公共預算收入的比重為66.84%，其中增值稅完成4700萬元，增長6.99%，增收307萬元；企業所得稅完成1731萬元，增長87.95%，增收810萬元；個人所得稅完成89萬元，下降8.25%，減收8萬元；資源稅完成37萬元，增長12.12%，增收4萬元；城維稅完成635萬元，增長7.63%，增收45萬元；房產稅完成372萬元，下降2.87%，減收11萬元；印花稅完成554萬元，增長40.25%，增收159萬元；城鎮土地使用稅完成577萬元，增長1.58%，增收9萬元；土地增值稅完成547萬元，下降41.87%，減收394萬元；車船稅完成695萬元，增長4.51%，增收30萬元；耕地占用稅完成801萬元，增長76.82%，增收348萬元；契稅完成2077萬元，增長43.04%，增收1452萬元；環境保護稅完成61萬元，下降6.15%，減收4萬元。非稅收入完成6389萬元，為預算6500萬元的98.29%，短收111萬元，同比下降12.96%，減收951萬元，占一般公共預算收入的比重為33.16%，其中專項收入完成908萬元，增長29.16%，增收205萬元；行政事業性收費收入完成3245萬元，增長1.47%，增收47萬元；罰沒收入完成1774萬元，下降20.23%，減收450萬元；國有資源有償使用收入完成349萬元，下降48.9%，減收334萬元；其他收入完成113萬元，下降78.76%，減收419萬元。

　　2、一般公共預算支出執行情況

　　2021年，全縣一般公共預算支出執行233465萬元，同比下降4.77%，減支11700萬元，減支的主要原因是從2021年起財政決算實行收付實現制。按功能分類：一般公共服務支出20383萬元，下降4.54%，減支970萬元；公共安全支出8576萬元，增長13.62%，增支1028萬元；教育支出41357萬元，增長0.51%，增支208萬元；科學技術支出965萬元，增長221.67%，增支665萬元；文化旅游體育與傳媒支出3149萬元，下降17.65%，減支675萬元；社會保障和就業支出53759萬元，下降17.98%，減支11786萬元；衛生健康支出18127萬元，下降0.21%，減支39萬元；節能環保支出7770萬元，增長93%，增支3744萬元；城鄉社區支出10351萬元，下降39.47%，減支6750萬元；農林水支出36203萬元，下降20%，減支9052萬元；交通運輸支出14076萬元，增長53.38%，增支4899萬元；資源勘探工業信息等支出3057萬元，增長233.37%，增支2140萬元；商業服務業等支出530萬元，下降8.3%，減支48萬元；自然資源海洋氣象等支出1572萬元，下降49.94%，減支1568萬元；住房保障支出9379萬元，增長135.71%，增支5400萬元；糧油物資儲備事務支出99萬元，下降57.69%，減支135萬元；災害防治及應急管理支出1954萬元，增長208.69%，增支1321萬元；其他支出619萬元，增長120.28%，增支338萬元；債務付息支出1520萬元，增長10.38%，增支143萬元；債務發行費用支出19萬元。

　　3、一般公共預算收支平衡情況

　　全年收入總計266088萬元,其中一般公共預算收入19265萬元，上級補助收入185667萬元，一般債券轉貸收入23560萬元，調入資金17775萬元，動用預算穩定調節基金10000萬元，上年結余收入9821萬元；全年支出總計254991萬元，其中一般公共預算支出233465萬元，上解上級支出2313萬元，一般債券還本支出12683萬元，安排預算穩定調節基金6530萬元。收支相抵，年終結轉下年支出11097萬元，圓滿實現收支平衡。

　　?(二)政府性基金預算決算情況

　　全年政府性基金預算收入總計57636萬元，其中上年結余3289萬元，縣本級政府性基金收入完成45896萬元，上級補助收入1151萬元，專項債券資金收入7300萬元。本級政府性基金收入45896萬元中，國有土地使用權出讓收入40744萬元，國有土地收益基金收入2794萬元，農業土地開發資金收入262萬元，城市基礎設施配套費收入2096萬元。

　　全年政府性基金預算支出45173萬元，其中本級基金支出28167萬元，專項轉移支付支出1026萬元，專項債券資金支出1241萬元，向一般公共預算調出資金14739萬元。本級基金支出28167萬元主要用于：征地拆遷補償支出9996萬元；土地開發支出3300萬元；城市建設支出1872萬元；農村基礎設施建設支出6551萬元；支付破產或改制企業職工安置費3074萬元；土地出讓業務費支出247萬元；農業土地開發資金支出295萬元；城市基礎設施配套費支出1009萬元；債務付息支出1817萬元；債務發行費用支出6萬元。

　　2021年政府性基金收入預算57636萬元，支出預算執行45173萬元,年末結余12463萬元，結轉下年支出12463萬元。??

　　(三)社會保險基金預算決算情況

　　2021年，城鄉居民養老、機關事業養老兩項社會保險基金收入總計89541萬元，其中本年收入47678萬元，上年結余41863萬元；兩項社會保險基金支出執行35097萬元，本年結余12581萬元，年末滾存結余54444萬元，具體收支執行情況為。

　　1、機關事業養老保險基金收入46102萬元，其中本年基金收入29529萬元，上年結余16573萬元。本年基金收入29529萬元中，保險費收入9459萬元，財政補貼收入19358萬元，利息收入249萬元，轉移收入463萬元。基金支出25058萬元，其中養老金支出25041萬元，轉移支出17萬元，本年結余4471萬元，年終滾存結余21044萬元。

　　2、城鄉居民養老保險基金收入43439萬元，其中本年基金收入18149萬元，上年結余25290萬元。本年基金收入18149萬元中，基本養老保險基金收入10248萬元, 補充養老保險基金收入7901萬元。基金支出10039萬元，其中基本養老保險基金支出8867萬元，補充養老保險基金支出1172萬元,本年結余8110萬元，年終滾存結余33400萬元。

　　(1)城鄉居民基本養老保險基金收入35538萬元，其中本年基金收入10248萬元，上年結余25290萬元。本年基金收入10248萬元中，個人繳費收入2258萬元，利息收入391萬元，財政補貼收入7241萬元,其他收入358萬元。基金支出8867萬元，其中基本養老金支出8859萬元，轉移支出8萬元,本年結余1381萬元，年終滾存結余26671萬元。

　　(2) 城鄉居民補充養老保險基金本年基金收入7901萬元，其中個人繳費收入6183萬元，利息收入50萬元，財政補貼收入1668萬元。基金支出1172萬元，其中基礎養老金支出791萬元，個人賬戶支出381萬元,本年結余6729萬元，年終滾存結余6729萬元。

　　(四)國有資本經營預算決算情況

　　2021年國有資本經營預算收入3038萬元，其中上年結余收入1萬元，縣本級國有資本經營預算收入3036萬元，上級補助收入1萬元。支出預算執行3038萬元，其中向一般公共預算調出資金3036萬元，上級專項轉移支付資金支出2萬元。

　　(五)財政專戶資金預算、財政存量資金預算決算情況

　　2021年財政專戶資金預算收入1661萬元，其中本年收入完成1138萬元，上年結余收入523萬元；支出預算執行906萬元，年末結余755萬元。

　　2021年財政存量資金預算收入6942萬元，其中本年清理回收6942萬元；支出預算執行5708萬元，其中道路交通建設支出3087萬元，農村公益事業建設支出789萬元，冬季清潔取暖補貼1138萬元，陶瓷交易會宣傳經費118萬元，其他一般公共服務支出576萬元，年末結余1234萬元。

　　(六)政府性債務變動情況

　　2021年年初政府性債務余額98495萬元，當年新增債務30860萬元，其中再融資一般債券12683萬元，新增一般債券10877萬元，新增專項債券7300萬元；債務還本支出12683萬元，年末債務余額116672萬元。

　　2021年縣委、縣政府緊緊圍繞縣十七屆人代會第一次會議確定的財稅目標任務，統籌疫情防控和經濟發展，開拓創新，精準施策，一方面加大招商引資力度，增強自身造血功能，財政收入穩中有升，一般公共預算收入增長5.3%；同時搶抓政策機遇，積極爭取上級支持，可用財力大幅增長，在年初預算的基礎上，全年爭取上級各類轉移支付資金49025萬元，有力地保障了全縣各項事業發展需求；另一方面強化預算約束，把過緊日子思想落到實處，大力壓減一般性支出，加大資金統籌力度，盤活存量資金，全年壓減一般性支出和非必要支出13290萬元，從政府性基金預算、國有資本經營預算調入一般公共預算資金17775萬元，清理回收存量資金6952萬元。通過增收節支的有效措施，全年財政目標任務圓滿完成，實現了“十四五”規劃的良好開局。

　　二、2022年1-6月財政預算執行情況

　　(一)一般公共預算收支執行情況

　　1、一般公共預算收入完成情況。

　　1-6月全縣一般公共預算收入完成10062萬元，為年度預算的50.69%，超進度0.69%，增收137萬元，同比增長0.53%，增收53萬元。一般公共預算收入中，稅收收入完成7090萬元，占計劃51.19%，超進度1.19%，增收165萬元，同比增長2.09%，增收145萬元；非稅收入完成2972萬元，占計劃49.53%，短進度0.47%，減收28萬元，同比下降3.00%，減收92萬元。

　　2、一般公共預算支出執行情況。

　　1-6月全縣一般公共預算支出累計執行122002萬元，同比增長20.86%，增支21055萬元。按功能科目分類：一般公共服務支出9714萬元，同比增長40.93%，增支2821萬元；公共安全支出3202萬元，同比增長16.39%，增支451萬元；教育支出23987萬元，同比增長45.79%，增支7534萬元；科學技術支出158萬元，同比下降33.33%，減支79萬元；文化體育與傳媒支出715萬元，同比下降19.84%，減支177萬元；社會保障和就業支出43228萬元，同比增長14.03%，增支5320萬元；衛生健康支出9623萬元，同比增長47.03%，增支3078萬元；節能環保支出2363萬元，同比增長940.97%，增支2136萬元；城鄉社區支出3393萬元，同比下降16.57%，減支674萬元；農林水支出10297萬元，同比增長2.77%，增支278萬元；交通運輸支出1385萬元，同比下降71.31%，減支3443萬元；資源勘探信息等支出3128萬元，同比增長178.79%，增支2006萬元；商業服務業等支出1115萬元，同比增長869.57%，增支1000萬元；災害防治及應急管理支出1538萬元，同比增長98.20%，增支762萬元；自然資源海洋氣象等支出305萬元，同比下降43.10%，減支231萬元；住房保障支出5657萬元，同比下降2.36%，減支137萬元；其他支出123萬元，同比下降53.41%，減支141萬元；債務付息支出1945萬元，同比增長27.96%，增支425萬元；國防支出33萬元；糧油物資儲備事務92萬元。

　　(二)政府性基金預算收支執行情況

　　1、政府性基金預算收入完成情況。

　　1-6月政府性基金預算收入總計12115萬元，其中本年政府性基金收入完成4716萬元，專項轉移支付收入399萬元，專項債券轉貸收入7000萬元。本年政府性基金收入4716萬元中，國有土地使用權出讓收入4197萬元，國有土地收益基金收入399萬元；農業土地開發資金收入106萬元；城市基礎設施配套費收入14萬元。

　　2、政府性基金預算支出執行情況。

　　1-6月政府性基金預算支出執行13190萬元，其中移民補助支出81萬元，國有土地使用權出讓收入安排的支出3281萬元，城市基礎設施配套費安排的支出94萬元，棚戶區改造支出2390萬元，專項債券資金支出5217萬元，債務付息支出2056萬元，其他支出71萬元。

　　(三)國有資本經營預算收支執行情況

　　1-6月國有資本經營預算收入200萬元，全部調入一般公共預算使用。

　　(四)財政存量資金預算收支執行情況

　　1-6月財政存量資金預算收入完成7190萬元。支出預算執行1708萬元，其中一般公共服務支出198萬元，教育支出215萬元，文化體育與傳媒支出61萬元，衛生健康支出223萬元，城鄉社區支出43萬元，農林水支出37萬元，交通運輸支出928萬元，災害防治及應急管理支出3萬元。

　　今年1-6月，受疫情和國家組合式減稅降費政策影響，我縣財政遇到了前所未有的困難，1-6月組合式稅費支持政策影響我縣財政收入減收1390萬元，其中增值稅留抵退稅減收932萬元，緩稅減收214萬元，其他因素減收244萬元；初步統計疫情防控需增加預算14049萬元，財政收支壓力異常巨大。面對雙重壓力，縣委、縣政府認真分析研判，以超長之力、超長之舉，推動財政收支快速增長。一是依法依規組織收入。嚴格按照財政要求，加強經濟運行監測調度，每月對經濟運行進行集中分析，每周進行一次專門調度，強化常態化疫情防控下重點行業、重點稅源的動態監控，確保應收盡收，在一季度“開門紅”的基礎上，繼續保持爭先進位態勢，實現了財政收入時間任務“雙過半”。二是加大上級補助資金爭取力度。認真研究政策，緊抓上級政策與我縣發展實際的結合點，加大資金爭取力度，在年初預算的基礎上，已落實上級各類轉移支付補助資金62296萬元，縣級可用財力由年初預算的195633萬元增加到257929萬元。三是積極爭取地方政府債券。聚焦縣委、縣政府確定的重點工程、重點項目，加大債券項目儲備，建立健全滾動項目庫，積極爭取地方政府債券資金1.4億元，其中一般債券7000萬元，專項債券7000萬元。四是財政直達資金精準高效落地。建立常態化財政資金直達機制，強化全過程、全鏈條、全方位監控，加強持續跟蹤問效，確保直達資金直接惠企利民。上半年收到直達資金7.1億元，支出3.88億元，支出進度54.6%，重點用于疫情防控、幫扶市場主體和困難群眾，保基本民生、保就業、保基層運轉以及支持重大項目建設，資金直達基層，直接惠企利民。

　　三、2022年財政預算調整方案

　　(一)一般公共預算的調整

　　1、預算財力調整

　　今年以來，縣委、縣政府通過積極爭取，已落實均衡性轉移支付補助7091萬元，增值稅留抵退稅轉移支付632萬元，補充縣區財力專項資金5548萬元，其他退稅減稅降費專項資金110萬元，農業轉移人口市民化獎勵資金441萬元，產糧大縣獎勵資金1737萬元，一般債券資金7000萬元，從政府性基金預算調入3000萬元，縣本級可用財力增加了25559萬元。同時，共同事權轉移支付和專項轉移支付資金增加了36737萬元，一般公共預算財力凈增加62296萬元。

　　本次提請預算財力調整，由年初預算財力195633萬元，調整到257929萬元，調增財力62296萬元。調增財力中，縣本級可支配財力由年初預算的138058萬元增加到163617萬元，凈增加25559萬元；共同事權轉移支付和專項轉移支付資金由年初預算的57575萬元增加到94312萬元，凈增加36737萬元。

　　2、支出預算調整

　　預算財力調增62296萬元，支出預算相應由年初的195633萬元調增到257929萬元，調增的具體內容如下。

　　——化解政府隱性債務增加支出預算3044萬元。

　　——教育、衛生健康、社保、商務、糧食安全、農業農村、交通運輸、城鄉社區、災害防治、環境保護、招商引資等民生性支出增加支出預算12907萬元，其中應縣一中新建教學樓及公寓樓建設項目資金1410萬元，新一中設備購置資金1000萬元，教育購買民辦學校學位、中小學課后服務費1400萬元，普通高中辦學經費500萬元，職業教育冬季取暖費200萬元；疫情防控經費2760元，婚前檢查、產前篩查縣配套16萬元；城鄉居民基本養老和補充養老保險提標縣配套596萬元；拉動消費專項資金200萬元，“愛心”消費券縣配套資金85萬元；國有糧庫建設資金900萬元；農業農村專項資金470萬元，林業專項資金287萬元，水利防汛及河長制經費25萬元，小石峪河道清淤加固工程資金30萬元；農村公交車補貼資金590萬元；2022-2023年供熱期城鎮居民供熱費補貼1500萬元，全縣自建房安全隱患排查、農村危房改造排查鑒定及因災受損農房補助資金193萬元，老舊小區供水改造前期費29萬元；自然資源國土專項項目資金666萬元；退役軍人安置幫扶、七六借干人員提標及“八一”慰問等經費50萬元。

　　——運轉性支出增加支出預算1306萬元，其中非稅收入成本性支出500萬元；公安一級達標網安大隊建設、刑偵技偵專用設備購置、重點部位安全守護、禁燃禁放等保障經費249萬元，紀委辦案專項經費100萬元，法院辦公大樓維修改造、擴建訴訟服務中心及審判法庭和南河種法庭建設項目資金100萬元，檢察院電子檢務工程資金36萬元，司法行政復議、法律顧問經費30萬元；地震監測臺建設資金45萬元；會議費缺口經費32萬元，其他運轉支出214萬元。

　　——發展性支出增加預算1100萬元，其中招商引資、服務業提質增效獎勵資金和開發區經濟發展專項資金1000萬元，規劃可研編制經費100萬元。

　　——其他難以預見的支出202萬元。

　　——一般債券項目增加支出預算7000萬元，其中新一中建設項目資金3000萬元，鄉村清潔取暖項目縣級配套資金1000萬元，下社鎮鎮區污水處理及管網工程項目資金1000萬元，2021年農村人居環境整治建設項目資金1000萬元，縣城集中供熱清潔采暖項目資金1000萬元。

　　——專項轉移支付資金增加支出預算36737萬元，按要求增加相應的專項支出預算。

　　(二)政府性基金預算的調整

　　根據1-6月政府性基金收支預算實際執行和全年收入預測情況，收支預算作如下調整。

　　1、收入預算的調整

　　預計國有土地出讓收入增加9100萬元，政府專項債券收入增加7000萬元，相應增加政府性基金預算收入16100萬元，提請政府性基金預算收入由年初預算的20300萬元調整到36400萬元。

　　2、支出預算調整

　　根據政府性基金收入預算的調整，基金支出預算也作相應的調整，提請由年初的20300萬元調增到36400萬元，調增支出預算16100萬元，調整的具體內容如下。

　　——調增征地和拆遷補償支出預算5130萬元，其中土地開發造地成本及獎勵支出3700萬元，經濟開發區征地和拆遷補償支出500萬元，金城鎮新一中南路等征地和拆遷補償費135萬元，南河種鎮經濟開發區征地和拆遷補償費30萬元，殯儀館建設項目征地和拆遷補償費67萬元，集大原高鐵征地和拆遷補償費33萬元，繳納耕地占用稅595萬元，繳納森林植被恢復費70萬元。

　　——調增農村基礎設施建設支出預算970萬元，其中“四好農村路”項目建設資金600萬元，農村“廁所革命”項目建設資金200萬元,水利抗旱應急工程資金83萬元，美麗鄉村建設項目縣配套資金50萬元，其他農村基礎設施建設資金37萬元。

　　——調入一般公共預算資金增加3000萬元。

　　——調增政府專項債券支出預算7000萬元，其中殯儀館建設項目900萬元，長征路、清寧街雨污分流工程建設項目6100萬元。

　　四、下半年財政工作措施

　　下半年，財政工作要按照黨中央“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的重要要求，貫徹落實國務院和省政府扎實穩住經濟的一攬子政策措施，重點落實國務院7項、省政府9條財政政策。

　　1、堅持穩字當頭，穩住經濟大盤。堅持穩中求進，扎實做好“六穩”“六保”工作，全力做好經濟運行監測，加快推進傳統產業轉型升級，發展壯大戰略性新型產業，切實提高政治站位，從緊從嚴從實從細實施好新的組合式稅費支持政策，確保各項政策措施不折不扣落到實處、見到實效，為企業紓困解難，切實穩住宏觀經濟大盤；狠抓招商引資工作，加快推進項目建設，加強基礎設施建設，促進全縣經濟平穩運行和財政收入增長。

　　2、加快支出進度，提高資金效益。加快財政支出進度，提高資金效益是促進穩增長、調結構、惠民生，推動轉型綜改、創新驅動的重要舉措，是提高政府效能的現實需要，是嚴格執行《預算法》、深化預算管理制度改革的必然要求，是今年國務院扎實穩住經濟一攬子政策的重要措施。為此，縣財政印發了《應縣財政局關于加快財政支出進度提高財政資金使用效益的通知》（應財字【2022】27號）文件，各部門要牢牢抓住影響支出進度的各個關鍵環節，進一步強化工作力度，部門預算資金、財政直達資金、政府債券資金均要月月達序時進度，政府專項債券資金要按照上級要求8月底前使用完畢，對支出進度實施考核獎懲。各單位既要注重把錢“及時花出去”，更要做到把錢“花好”，切實提高財政資金使用效益。

　　3、盤活存量資產，擴大有效投資。貫徹落實《國務院辦公廳關于進一步盤活存量資產擴大有效投資的意見》（國辦發【2022】19號）文件精神，有效盤活我縣存量資產，形成存量資產和新增投資的良性循環，提升基礎設施運營管理水平，降低政府債務風險，擴大有效投資。

　　4、爭取上級支持，提升保障能力。進一步解放思想，認真學習研究上級政策，充分反映我縣運行實際，緊抓上級政策與我縣發展實際的結合點，持續加大上級補助資金爭取力度，切實提升財政保障能力。目前正在落實專項轉移支付資金10760萬元，其中省財政統籌支持美麗鄉村建設試點PPP項目28個村8500萬元，產業項目2個2260萬元。

　　5、深化財政改革，提高管理水平。全面深化財政預算管理制度改革。一是深入推進預算管理一體化改革，以信息化推進預算管理現代化，提高預算管理規范化、科學化、標準化水平。二是推動預算績效管理提質增效，所有項目資金均要實行預算績效評價，切實加強績效評價結果應用，將績效評價結果與完善政策、調整預算安排有機銜接，對低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規定收回并統籌安排。三是深化政府采購制度改革，進一步優化政府采購營商環境，擴大政府采購對中小企業覆蓋范圍，加大政府采購支持中小企業力度。

　　6、建設清廉機關，打造陽光財政。全面落實中共中央《關于加強新時代廉潔文化建設的意見》，自覺把握和運用黨的百年奮斗歷史經驗，精準把握當前我縣財政改革發展新特點，結合山西省財經秩序專項整治行動和全縣紀律作風整頓專項行動，以機關黨建為統領，突出清廉主題、干部主體、制度主線，著力構建管黨治黨責任落實體系、權力運行制約體系、干部管理監督體系、廉政文化培育體系、清廉單元創建體系，全力打造政治清廉、作風清廉、干部清正、文化清和的陽光財政。

　　主任、副主任、各位委員：今年受疫情防控和組合式稅費支持政策雙重壓力的影響，財政工作任務非常艱巨，我們決心以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協和各方面的關心支持下，變挑戰為動力，變被動為主動，緊緊依靠全縣廣大人民群眾，堅定發展信心，強化財政職能，積極主動作為，依法科學理財，為全縣經濟社會發展做出積極貢獻，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開。

　　謝謝大家！